风险导向的内部审计实务



















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风险导向的内部审计实务
Risk-oriented Internal Audit Skills


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2天

课程背景Background

内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计
转变。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在内审人
员面前的一道难题，您是否经常会碰到以下问题：

■ ν企业内部审计工作涉及到方方面面，到底该如何抓重点，更能凸显内审价值呢？
■ ν公司领导不重视内审，认为审计是成本中心，如何才能获得领导支持呢？
■ ν业务部门对内审人员颇多敌视，如何与被审单位沟通和化解冲突呢？
■
ν目前审计方式仍是现场事后审计，程序繁琐、效率不高，是否有更好的方式和技术呢
？
■ 如何说服领导和被审单位，接受我们的审计建议呢？

基于丰富的财务培训经验，结合过往学员的调研和反馈，推出具有针对性和务实性的内
部审计课程，帮助内部审计人员深刻理解新时期内部审计的目标与职能定位，重新审视
自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的转
变。

重点讲解风险导向内部审计项目五个阶段的核心要点，帮助你提升审计计划的能力，让
审计有的放矢，掌握现场审计技术与方法，提高审计取证和发现的技能，凸显审计工作
成果与价值，是从事内部审计人员的必学课程。


审计部相关人员

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课程对象Target Audience

会计师事务所审计人员

内审、内控、财务经理和主管

← 【把握核心重点】
把握内部审计职能发展方向，清晰内审角色定位
← 【建立高效团队】
了解如何打造一支与时俱进、高绩效的内审队伍
← 【掌握实战技巧】
掌握内审先进技术、方法，学会实施风险导向审计
← 【项目实务指导】
指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用


课程收益Benefits

一、新时期内部价值提升之道
← 内部审计师使命与角色定位
← 内部审计师价值创造之道
− 战略目标达成：管理变革、业务流程改进
− 强化风险管理：风险管理框架、合规监察


二、风险导向审计的计划与实施
← 风险导向审计的灵魂——风险评估
− 风险识别：定期风险扫描，建立风险地图
− 评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法
− 风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序
− ࠀࠂࠄࠆࠈࠊࠌࠎࠐࠒࠔࠖ࠘ࠚࠜࠞࠠࠢࠤࠦࠨࠪࠬ࠮࠰࠲࠴࠶风险应对：建立风险矩阵和应对策略图
← 项目成功的关键，风险导向审计计划的制定
− 根据风险评估的结果选定审计对象
− “内审航海图”审计工作方案的制定
− “众志成城”审计前项目组工作介绍
← 以风险为导向审计项目实施
− 分析性程序及符合性测试
− 实质性测试及详细审查
− 风险管理中的识别与评价应用

三、内部审计的技术方法与实战技巧
← 内部审计工具运用
− 过程描述的方面及流程图的制作诀窍
− 分析性复核技术
− 抽样技术在审计实战中的运用
← 风险和控制的自我评价
← 操作审核与实战技巧
− 舞弊与疏忽的防范
− 风险与控制自我评估
− 数据收集工具和技术
− 计算机化审计工具和技术
← 审计线索发现的12个方法

课程内容Syllabus

四、不同类型审计业务的实务指导
← 以风险为导向的战略审计
− 治理结构、机构设置权责利审计案例
− 组织战略制定与实施风险识别与审计
− 重大决策类型以及审计
− 人力资源管控流程风险及审计
− 企业文化审计
← 以风险为导向的流程审计
− 核心武器“望闻问切”审计
− 审计的六个不放过
− 查找问题原因的六个审计视角
− 从舞弊识别到舞弊防范
← 风险导向内部审计整体框架体系与大数据审计
− 数据对比分析
− 数据关联分析
− ERP数据断点审计
− 数据规律和规则分析
− 审计建模查舞弊以及数据控查防风险

五、成就卓越审计的通用技能提升
← 2017-2018年内部审计需求与能力调查报告
← 企业高管之2018年 首要风险观
← 管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程
← 内部审计项目管理行为科学化
← 如何发挥审计的影响力
← 做好一名审计部门负责人内部审计领导力提升





课程内容Syllabus

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