个税新政下的薪酬福利筹划安排


2019个税新政下的薪酬福利筹划安排

个税改革，2019如何应对？
2018年8月31日，关于修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年1
0月1日起实施最新起征点和税率，自2019年1月1日起施行。
2018年12月22日，个税六大新政如期而至：个人所得税法实施条例、个人所得税法
若干证管衔接问题的公告、自然人纳税人识别号有关事项的公告、专项附加扣除操作办
法、扣缴申报管理办法、自行纳税申报有关问题的公告... ...
2019年1月1日后，新个税的实施对企业用工模式将产生怎样的影响，个人如何进行
个税筹划，福利薪金将如何安排？


【课程大纲】
模块一：个人所得税
一、大数据税收转型新环境
2018年演艺明星的个人所得税风波
个人收入和财产信息系统建设总体方案
个人所得税扣缴申报客户端系统升级
金税三期对个人所得税异常数据风险识别功能强大
网络爬虫技术对上市公司股权转让减持信息的风险识别
CRS国际协定对境外居民纳税人账户信息的反避税信息交换
税收黑名单及34部委联合惩治对法人及直接财务负责人的重大影响
国地税合并接管社保费下，企业在个税及社保费领域所带来的新的挑战与风险
国地税合并、社保费改嫁，信息共享时代已经到来
10.如何应对（迎接）此次个人所得税改革的浪潮
11.信息化大数据税收新时期，财务人员如何防范自身风险

二、个税六大新政实务及征管详解
1.子女教育的享受条件、标准方式、起止时间和备查资料
2.继续教育的享受条件、标准方式、起止时间和备查资料
3.大病医疗的享受条件、标准方式、起止时间和备查资料
4.住房贷款利息的享受条件、标准方式、起止时间和备查资料
5.住房租金的享受条件、标准方式、起止时间和备查资料
6.赡养老人支出的享受条件、标准方式、起止时间和备查资料
7.专项附加扣除政策的办理途径有哪些，如何办理
8.专项附加扣除政策的操作方法——纸质、电子、远程
9.实施新税制后扣缴义务的主要变化点？如何扣缴个税
10.扣缴义务人新增哪些扣缴权利与义务
11.居民个人综合所得如何预扣预缴税款
12.非居民个人四项所得如何代扣代缴税款
13.其它分类所得如何代扣代缴税款
15.新个税政策下，多种收入方式，如何进行节税设计
16.年终奖新政如何具体执行，有何注意事项
17.新增反避税条款对高收入、高净值人群有何影响
18.送礼不用交个税了？删除的“其他所得”将何去何从

三、各项薪酬福利个人所得税要点及节税设计
1.如何判定不征税的“误餐补助”
2.饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式，如何征收个人所得税，如何进行节
税设计
3.延伸拓展问题：加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐，个人所得税
如何征收
4.企业为职工发放节假日福利，如何征收个税
5.如何应对税务人员对“送礼”发票的询问
6. 企业为职工制作工作服装，如何征收个税
7.实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则
8.延伸问题：如何区分劳保费与职工福利费
9. 企业低于成本价出售给职工房屋，如何征收个税
10. 提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理，如何进行节税设计
11. 企业为职工报销采暖费，如何征收个税
12. 企业为职工发放高温津贴，如何征收个税
13. 集团卡、实报实销、通讯费补贴，个税如何处理，如何进行节税设计
14. 免费班车、实报实销、交通费补贴，个税如何处理，如何进行节税设计
15.私车公用中个人所得税节税设计，企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解
16. 企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费，如何征收个税
17.延伸问题：如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费？企业所得税扣除有何规定
18. 企业为职工报销培训费、学费、体检费、医药费，如何征收个税
19. 生活补助费、救济金、特殊津贴、工伤补助，如何征收个税
20.延伸问题：办公室职工饮用水，是否需要征收个税
四、“敏感”科目（费用类、往来类、营业外支出类）的个人所得税风险点及节税设计
销售费用中个人所得税的风险点，哪种促销方式最省税？
管理费用中个人所得税的风险点：异常月份、大额支出、异常物品，您都说的清吗
财务费用中个人所得税的风险点，支付个人利息，有息OR无息？哪种更划算
往来科目中个人所得税的风险点：有往无来？小心按20%征收个税
营业外支出科目中个人所得税的风险点：不是所有支付给个人的所得，都是“其他所得”

五、股权激励与股权转让的个人所得税风险点及节税设计
1.非货币性资产投资、增资、转的有关股权政策
2.持股分红：上市公司、非上市公司的有关股权政策
3.转让减持，如何确定收入、成本、核定征收的条件及风险
4.股权激励的概念、标的、实质
5. 股权激励的种类：股权（票）期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励
6.上市公司股权激励的种类、条件及优惠政策
7.非上市公司股权激励的种类、条件及优惠政策
8.新三板公司股权激励的种类、条件及优惠政策
9.案例解析：如何做好股权转让的提前筹划
10.案例解析：如何选择合适的方式进行股权激励

韩雪老师的其它课程