总经理的财务管理（2天）

总经理的财务管理

黄海（2天）

课程背景

作为一名优秀的企业高管，你是否曾有过以下困扰：

1、如何快速看懂常用的财务报表

2、如何掌握最常用的财务分析方法

3、如何通过分析财务报表来发现企业经营过程中存在的问题

4、如何通过透视财务报表来发现企业存在的风险，包括经营风险和财务风险

5、如何改善企业现金流状况

6、如何做好融资决策

7、如何实施高效的全面预算管理

8、如何有效管控企业资产，提高资产使用效率

9、如何进行全面的成本管控

10、辛苦赚来的钱，要承担沉重的税负，不能合理避税，亏大了，如何合理降低税收成本

11、如何作出正确的投资决策

12、如何识别风险并管控风险

13、如何对集团公司财务进行管控

14、如何进行并购重组

15、销售报价到底报多少，报高了失去定单和商机，报低了企业亏本

16、生产部门只要交期和产量，忽视成本，越做越亏

17、做战略规划或决策时缺乏足够的财务指标做依据，凭经验和感觉决策，心中没底

通过本课程的学习，你会找到答案

课程收益

²  掌握总经理应具备的基础财务知识，树立财务管理的理念

²  掌握通过全面的管理会计报表为法宝管控企业的绝技

²  读懂常用的财务报表，掌握常用的财务分析指标和分析方法

²  掌握改善企业现金流量的方法

²  树立全面预算管理的理念，掌握全面预算管理的方法

²  树立全员成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法

²  掌握投资项目评价体系，正确进行投资决策

²  掌握融资策略和融资方案设计方法

²  掌握增值税、企业所得税、个人所得税避税的主要方法

²  掌握识别风险的方法并管控风险

²  掌握集团财务的管控方法

²  掌握并购重组基本知识

²  掌握宏观经济分析报告的制作方法及运用

课程特色：实战派风格、针对性强、追求“落地”，学习后可直接转化为实用的“生产力”

课程大纲

一 现代财务的主要职能

二 基础财务管理概念

n  资产、负债、权益

n  收入、费用、利润

三 如何阅读和分析“三张表”

n  资产负债表

Ø  资产负债的基本构成和逻辑

Ø  资产负债表中的5大项资产和7大项负债及4大项所有者权益

Ø  资产负债表是时点报表

Ø  资产负债表的解读

Ø  资产负债表的分析

【案例】

n  利润表

Ø  利润表的基本构成

Ø  利润的组成

Ø  利润表的解读

Ø  利润表的分析（从利润表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持续，是否走下坡路）

Ø  利润表与资产负债表的关系（利润到哪去了）

【案例】

n  现金流量表

Ø  现金流量表的阅读（现金从哪来，用到哪去了）

Ø  现金流量表的分析（现金来源是否健康，资金链是否安全，有无资金链断裂风险）

Ø  利润表与现金流量表的区别

【案例】

四 如何改善现金流量

n  思考:

Ø  利润重要还是现金流重要，为什么盈利的企业会倒闭？

Ø  现金流是什么？

Ø  公司为什么会缺钱？什么原因导致企业资金周转不灵？

n  现金流量的重要性

n  什么渠道能增加现金流入

n  如何控制现金支出

n  调剂现金余缺的方法及工具

n  如何使用多层级的资金计划防止资金周转危机：

【案例】

五 超级指标分析及应用

n  企业决策需要哪些重要数据及指标，这些数据及指标从哪来

n  运营能力分析: 共7个

n  长期负债比率指标：共5个

n  短期变现能力指标：共2个

n  盈利能力比率：共4个

n  现金流量分析比率：共12个

n  上市公司或股份公司指标：共10个

n  股东回报指标：共2个

思考：从这些指标中解读到哪些问题？如何通过指标来指引公司运作的方向？

六 如何控制成本费用

n  成本概述

Ø  成本习性

Ø  成本的分类

Ø  费用的分类

Ø  完全成本

n  采购成本控制：运用好采购比价器至关重要

n  生产成本控制

Ø  定额成本法

Ø  标准成本法

Ø  目标成本法

n  期间费用控制：

n  战略成本控制

Ø  固定资产投入的控制

Ø  研发成本的控制

Ø  设计成本的控制

Ø  并购成本的控制

Ø  重组成本的控制

【案例分析】TCL集团如何控制产品设计成本

【学员讨论】你身边的成本控制点在哪里？

七 建立多维度多层级的报价体系

n  FMC与PMC的概念

n  报价需要参考的要素：客户关系、淡旺季、区域拓展、未来预测、利率、汇率、产能、材料价格走势、税负

n  报价至少提供三个维度：净利率、毛利率、边际贡献率

八 如何合理降低各项税收成本

n  通过集团内部关联交易降低税负

Ø  关联交易设别

Ø  关联交易动机

Ø  关联交易政策

Ø  关联交易风险

Ø  转移定价策略

Ø  转移定价风险

n  增值税筹划

Ø  增值税的原理

Ø  如何应用增值税降低成本

【案例分析】增值税案例

n  企业所得税筹划

Ø  企业所得税的原理

Ø  如何规范所得税抵扣凭证

【案例分析】企业所得税案例

n  个人所得税筹划

Ø  普通员工的个人所得税筹划

Ø  中层管理干部的个人所得税筹划

Ø  高管的个人所得税筹划

Ø  老板的个人所得税筹划（新疆、新三板协议转让定价）

九 如何做好投融资决策

n  投资决策

Ø  投资管理的程序

Ø  投资项目评价方法

Ø  投资决策方法

n  融资决策

Ø  企业融资策略设计

Ø  企业融资方案设计

Ø  融资方式选择

Ø  融资成本的计算

Ø  资本结构确定

【案例】融资成本的计算

十 如何实施全面预算管理

n  全面预算管理概述

Ø  全面预算管理的概念

Ø  全面预算管理的特点

Ø  全面预算的编制依据

Ø  全面预算的基本框架

Ø  全面预算的分类

n  全面预算管理

Ø  预算目标的确定

Ø  全面预算的编制

Ø  全面预算的控制

Ø  全面预算的分析

Ø  全面预算的反馈

Ø  全面预算的调整

Ø  全面预算的考核

n  预算的编制方法

【案例】德豪润达的全面预算管理

十一 如何对集团财务进行管控

n  集团财务管控模式

Ø  集团财务管控模式的优缺点

Ø  集团财务管控模式的选择

Ø  集团财务管控模式的设计

n  集团财务人员的管理

Ø  财务总监委派制

Ø  财务双重管理

Ø  财务人员的管理

【案例】

十二 如何管控企业风险

n  风险管理概述

Ø  风险及风险管理

Ø  企业风险管理框架及方法

Ø  操作风险的定义及分类

Ø  风险的分类

Ø  风险评估

n  内部控制

Ø  内部控制基本规范及3大指引介绍

Ø  授权的管理

Ø  业务流程梳理

Ø  内控制度的建立与完善

n  内部审计

Ø  内部审计的含义

Ø  内部审计的范围

Ø  内部审计在风险管理中的应用

【案例】

十三 并购重组知识介绍

n  并购重组概述

Ø  什么是并购重组

Ø  并购重组方式

Ø  并购重组支付方式

n  并购重组流程

Ø  企业内部重组流程

Ø  企业外部并购流程

n  并购重组成本

Ø  企业内部重组成本

Ø  企业外部并购成本

【综合案例】

黄海老师的其它课程