《全面预算体系与管理变革》
《全面预算体系与管理变革》详细内容
《全面预算体系与管理变革》
课程大纲：
导言： 预算体系是企业管理提升与变革的基石
- 战略落地、资源配置、精细化管理
- 开放平台，将企业作为员工创业、奋斗的平台
- 打造一支斗志燃烧的进攻型与扩张型狼性团队
- 将企业转变为”高压力、高效率、高工资”的组织
- **员工自主经营创造价值，提升利润
- 自主经营模式，去层层审批、组织简化、流程简单
- 企业营收与利润保持高增长率
一、预算体系与经营哲学
1、预算管理的目的
2、什么样的价值观就形成什么样的群体
3、经营哲学如何落地？
4、案例：华为经营哲学如何落地？
5、华为经营哲学解读
✍预算体系实施步骤1——企业愿景与经营哲学构建
二、预算单元细分
1、企业组织架构分析
案例：华为、美的
2、预算单元细分目的
3、利润中心与费用、成本中心划分
4、用倒金字塔阿米巴组织根治大企业病
5、案例：华为如何**一线授权实现高利润增长？
6、组织划分后如何保持战略统一性？
✍预算体系实施步骤2——设计适合企业目前实际状况的组织架构及细分
三、预算单元赋权
1、一线授权的必要性
2、从中央集权到一线授权的作用：简化管理、降低成本、激发活力
3、哪些权限应下放至预算单元、哪些权限应保留在总部
4、后方由权力部门转变为共享服务支持平台、实行流程责任制
5、预算单元赋权前提- 流程贯通与集成、IT支持、监管到位
6、赋权风险如何控制- 监管体系三道防线
7、 案例：一线授权是一个逐步下放、中长期的过程
- 华为在五至十年的时间逐步实现“班长的战争”
✍预算体系实施步骤3——确定适合企业的预算单元赋权具体方案
四、预算编制流程
1、预算组织的建立、职责与分工
2、预算指导文件的下达
3、预算推动会议及编制培训
4、选择适合企业的预算编制程序
5、预算编制方法
- 固定预算与弹性预算
- 定期预算与滚动预算
- 增量预算与零基预算
6、全面预算类别
- 经营预算
- 财务预算
- 资本预算
7、全面预算编制流程
授课方式：工作坊
- 销售预算
- 生产预算
- 费用预算
- 资产预算
- 现金流预算
- 预算报表
8、下达预算
9、预算编制难点分析
✍预算体系实施步骤4——构建企业预算体系
五、预算单元独立核算
1、财务核算体系支持
2、如何合理分摊公共费用?
3、利润中心对后方平台的费用检查、购买机制
4、华为：一线不需要的流程、组织、人员都是多余的
5、如何提升预算单元的经营活力与开放性
✍预算体系实施步骤5——构建企业合理的费用分摊模式
六、预算控制与分析
1、销售端执行与监控
2、成本、费用端执行与监控
3、分产品/客户/渠道经营业绩分析
4、如何进行生产成本与变动、固定费用控制
5、盈亏平衡点与固定费用摊薄
6、预算调整
7、预算单元人、财、物集成计划体系
8、预算单元经营业绩发表会：业绩循环改善体系
✍预算体系实施步骤6——设计本企业预算单元管理报表体系
✍预算体系实施步骤7——构建本企业预算经营分析体系
七、 预算单元绩效评价与分配激励系统
案例：华为、永辉
1、薪酬体系
- 岗位分析、评估、级别体系
- 薪酬定位、 薪酬构成
- 员工职业发展与成长路径
✍预算体系实施步骤8——构建本企业薪酬体系
2、价值评价与绩效考核体系
- 人才发展的平台、赛马机制
- 人力资源的开放流动、破格提拔、末位淘汰、能上能下
- 凭贡献还是凭能力、选拔制还是培养制
- 前线利润中心考核利润、销售等关键业绩指标
- 后线平台部门考核关键部门指标与虚拟销售与利润额
✍预算体系实施步骤9——构建本企业绩效评价与考核体系
3、二元激励法
- 资本与人力分配比例
- 历史贡献者与当前贡献者、奋斗者与劳动者分配
- 获取分享制取代授予制
- 短、中、长期结合的激励体系
- 如何实施合伙制？
- 物质激励与精神激励并重
✍预算体系实施步骤10——制作本企业的年度激励方案
八、预算体系总结、答疑互动
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