章从大老师的内训课程
知己篇目标：掌握企业纳税风险评估的方法，了解企业日常运营主要涉税风险及其防范方法，掌握主要税种的自查方法与相关自查技巧。主题切入：1）从纳税风险分析模型看待企业的税务风险管理2）从税务风险自测结果看税务风险管理的必要性与紧迫性一、纳税风险自我检测与风险评估（一）税负异常与否分析 （二）收入完整与否分析（三）收入确认时间分析 （四）视同销售情况分析（五）成本合理性分析 （六）费用合理性分析（七）扣除项目合理性分析 （八）非经常性损益合理性分析（九）关联方定价合理性分析 （十）非关联方串谋分析提高：税务稽查部门特别关注的核心财务指标二、企业日常运营中的涉税风险及其防范（一）采购涉税风险及其防范1）
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部分纳税筹划基础（一）纳税筹划兴起的背景1）几乎100的企业偷逃税2）几乎100的企业多缴税（二）纳税筹划的概念1）纳税筹划的概念2）纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别（三）纳税筹划的基本类型1）优惠型税收筹划2）节约型税收筹划（四）纳税筹划的原则—成本效益原则（五）纳税筹划的特点1）事前性2）合法性3）综合性4）目的性5）操作性（六）纳税筹划的五大环节1）企业组建过程中的纳税筹划2）企业筹资过程中的纳税筹划3）企业投资过程中的纳税筹划4）生产经营过程中的纳税筹划5）财务会计核算与成果分配中的纳税筹划（七）纳税筹划的限定因素1）政策的限定2）目标的限定（八）纳税筹划的程序1）节税目标
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一、营改增的纳税人与扣缴义务人1）纳税人的一般规定 2）纳税人的特殊规定3）纳税人的分类以及管理规定 4）扣缴义务人5）合并纳税 6）纳税人身份筹划案例讨论与分析二、营改增的征税范围（一）销售服务1）交通运输服务 2）邮政服务3）电信服务 4）建筑服务5）金融服务 6）现代服务7）生活服务（二）销售无形资产（三）销售不动产（四）征税范围重点、难点解析1）非营业活动 2）有偿3）境内销售的含义及其相关规定 4）视同销售5）兼营 6）不征收增值税项目7）关于销售额的特殊规定 8）销售使用过的固定资产（五）征税范围纳税筹划案例讨论与分析三、税率与征收率（一）税率1）零税率 2）6税率3）11税率 4
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财务会计报告阅读篇 一、会计基础知识 （一）财务会计报告体系 1）会计报表2）会计报表附注3）财务情况说明书 （二）会计要素 1）资产2）负债3）所有者权益4）收入5）费用6）利润 （三）会计恒等式 1）现代复式记账法2）会计恒等式 二、资产负债表的阅读与分析 （一）从逻辑结构与主要内容宏观了解公司运作 1）资产负债表的逻辑结构2）资产负债表的主要内容 （二）各项经营活动在报表上的具体反映 1）货币资金2）应收票据3）应收账款4）其他应收款5）预付账款6）存货7)固定资产8）累计折旧9）无形资产10）应付账款11）应付工资12）其他应付款13）应交税金14）其他应交款 15）实收资本16）资本
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1、纳税筹划基本知识介绍 1）纳税筹划的概念及其特点2）纳税筹划的平台 3）纳税筹划的技术4）纳税筹划的一般程序 2、新企业所得税法的出台背景及其主要变化 1）新法的出台背景2）新法的四个统一 3、新企业所得税法及其实施条例的具体变化剖析与纳税筹划（含案例分析） 1）纳税人及纳税义务解析与纳税筹划2）税率变化解析及纳税筹划 3）应税收入的解析与纳税筹划4）成本费用税前扣除解析与纳税筹划 5）资产的税务处理及纳税筹划6）企业重组与清算的税务处理与纳税筹划 7）税收优惠政策解析与纳税筹划8）反避税政策解析与应对策略 9）过渡期政策与纳税筹划 4、新企业所得税法及其实施条例具体实施过程中需要关注的问
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一、全面预算管理基础知识导入 （一）全面预算管理兴起的背景及其概念1）全面预算管理兴起的国内与国外背景2）全面预算管理的概念（二）中国企业实行全面预算管理过程中存在的主要误区1）缺乏战略指导 2）脱离市场环境3）基于过去，凭空想像 4）缺乏价值链分析（三）实施全面预算管理的重要意义1）描述经营蓝图 2）协调工具 3）控制工具 4）考核标准二、全面预算管理的流程及组织保证 （一）全面预算管理的流程1）确定目标 2）预算编制 3）预算监控 4）预算修订 5）预算考评（二）全面预算管理的组织保证1）预算委员会的职责 2）预算编制机构的职责3）预算监控机构的职责 4）预算反馈考评机构的