章从大老师的内训课程
一、中国企业面临的挑战 （一）世界经济发展趋势及背后的原因 （二）中国企业的现状及其面临的挑战 二、风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其重要性 三、风险管理的概念与思路 （一）企业风险模型 （二）环境风险、流程风险（含营运风险、财务风险、授权风险、信息处理与技术风险、廉政风险）、决策信息风险 （三）企业管理控制系统建立的要点 四、内部控制与业务流程重组 （一）内部控制概论：内部控制的概念与属性、内部控制的发展现状及发展历史、内部控制的种类、内部控制的设计原则、控制点与控制技巧 （二）内部控制应用指引总揽 （三）内部控制的局限性 （四）业务流程重组：流程重组的症状、流程重组的利益、流程重组的
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一、收入解析与企业所得税汇算清缴（一）一般收入解析与企业所得税汇算清缴1）销售货物收入2）提供劳务收入3）转让财产收入4）权益性投资收益5）利息收入6）租金收入7）特许权使用费收入8）接收捐赠收入9）债务重组收入10）政策性搬迁及处置收入（二）特殊收入解析与企业所得税汇算清缴1）分期收款方式销售商品2）建造合同3）产品分成4）视同销售（三）处置资产收入解析与企业所得税汇算清缴1）内部处置资产2）外部处置资产（四）相关收入实现的确认与企业所得税汇算清缴1）售后回购2）以旧换新销售商品3）折扣销售4）销售折扣5）销售折让6）买一赠一（五）不征收收入、免税收入与企业所得税汇算清缴1）不征税收入2）免
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篇：内部审计 引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感 与内审有关的六大要点 内审程序与实用文书 重新审视内审的流程 各阶段过程的常用文书与表格 内审的技术方法与实战技巧 审查书面材料的方法 顺查法与逆查法 详查法与抽查法 综合运用，能查出“小金库” 客观实物证实法 盘点、调节、鉴定 发现挪用公款、循环入账的蛀虫 找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人 审计调查方法 观察、询问、函证 创造互相理解的氛围 学员倾听的技巧 “快”与“准”是关键 别被被审计对象对象牵着走 审计抽样方法 分析型复核方法 内部控制符合性测试 实务指导 如何做个“啄木鸟”，让坏人做不出坏事，只能做好事——内部
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一、内部审计的基本概念与必备理念 （一）内部审计的概念 1）概念 2）目的 3）内部审计与外部审计的比较 （二）内部审计的发展阶段 1）控制 2）控制结构 3）企业风险 4）企业风险管理流程 （三）内部审计的角色 1）监督者 2）检察员 3）协助者 4）咨询师 （四）内部审计过程 1）理解期望 2）分析经营状况 3）确认程序与风险 4）分析程序与风险 5）汇报与跟踪 （五）基本审计方法 1）与管理层讨论 2）实地观察 3）审阅书面资料 4）抽样测试 二、审计计划阶段 （一）了解被审计单位 1）股权机构与行业特征 2）关联方关系及其交易 3）主要会计政策与会计估计 4）持续经营能力 （二）确定审
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1、税务管理与税务稽查的重点1）税源调查2）发票管理3）纳税评估4）反避税管理5）税务稽查2、纳税风险自我检测与风险评估1）税负异常与否分析2）收入完整与否分析3）收入确认时间分析4）视同销售情况分析5）成本合理性分析6）费用合理性分析7）扣除项目合理性分析8）非经常性损益合理性分析9）关联方定价合理性分析10）非关联方串谋分析3、分税种纳税自查审核技巧1）增值税自查审核技巧2）营业税自查审核技巧3）企业所得税自查审核技巧4）个人所得税自查审核技巧5）土地增值税自查审核技巧6）房产税自查审核技巧7）城镇土地使用税自查审核技巧8）印花税纳税自查审核技巧4、税务成本中值得注意的几个问题1）巧用纳税
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一、内部控制评价的作用1）有助于企业自我完善内控体系2）有助于提升企业形象和公众认可度3）有助于实现与外部监管的协调互动二、内部控制评价对象（一）设计有效性1）设计的合理性2）设计的适当性（二）运行有效性1）运行有效性的涵义2）运行有效性的判断标准三、内部控制评价的组织形式和职责（一）内部控制评价的组织1）内部控制评价机构必须具备的条件2）实践中常见的几种组织形式（二）内部控制评价中的职责1）董事会的职责2）经理层的职责3）内部控制评价机构的职责4）专业部门的职责四、内部控制评价的原则1）全面性原则2）重要性原则3）客观性原则五、内部控制评价报告1）评价报告的类型2）评价报告必须具备的内容六、