吴莉莉老师的内训课程
《专票电子化——电票时代发票管控形势与涉税风险》【课程大纲】一、财税时代新“风口”——专票电子化、区块链发票、电子凭证、电子合同、数字货币……电子发票的发展进程与长远影响电子凭证入账将对会计和审计工作代理带来的影响电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响不同行业如何选择适合自己的电子发票平台电子专票如何开具、如何申请、如何勾选抵扣二、财务如何对电子发票进行管理不同版本的电子发票如何查验真假不盖发票专用章的电子专票是否具备效力电子发票的重复报销如何进行有效管控电子发票恶意作废，受票方如何查验电子发票入账、保存及归档管理三、最新发票票据新政及实务处理增值税专用发票的纸质票和电子票如果丢失，如何挽救
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《2020 年企业所得税新政解读与汇算清缴操作》【课程大纲】一、所得税新政策解析及报表基本面分析1、2020 年企业所得税年度申报表发生了哪些变化2、报表基本逻辑结构、基础信息表的正确填写二、收入项目存在的问题及相关表格的填写1、新收入准则有哪些新变化？税会差异如何引起？常见的税会差异如何进行分类及账务处理？税会差异如何进行调整2、不同行业预收款的收入应如何确认，增值税和所得税有何差异3、餐饮、超市等零售行业的未开票收入是否确认的涉税风险4、提前开具增值税发票，货物还未发出，增值税和所得税的收入应如何确认？5、收到政府补贴，如何判断是否属于不征税收入？如何进行正确的账务处理？纳税申报表如何填写
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《2021金税N期时代——税务稽查新手段、新重点暨企业应对策略》【课程大纲】一、2021 年税务稽查的环境分析1、金税四期是什么？相比金税三期有哪些变化？2、严打“三假企业“的工作重点和范围分析3、智慧税务稽查的五大智能系统与信息库的趋势分析二、企业优惠政策应用与风险防范1、取消发票认证期限后给企业带来的风险启示2、增值税免税期间进项税额是否规范转出？3、企业利用“税收洼地”避税的常见误区有哪些4、高新技术企业风险管理自查的 6 个方向5、滥用税收优惠政策引发的税收风险稽查三、个税改革后的稽查风险在哪里1、企业所得税工资薪金与个税工资薪金比对的差异风险2、职工取得各种实物补助的个税稽查风险3、
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《年底封账前的税务风险自查、纳税规划与调整》【课程大纲】一、往来款项问题梳理及关账建议 检查企业往来款项，梳理是否存在公账私账不分的风险？ 是否存在大额的应付账款或其他应付款？如果是这样应注意什么税收风险？ 应如何回避，做到防患须于未然？ 往来款项引发的增值税、企业所得税和个人所得税风险如何化解？ 企业计提应付股利但不发放会存在什么涉税风险？ 二、收入确认问题梳理及关账建议 针对已发货但未开票或未收款行为是否确认收入？ 针对拆迁补偿、税收返还等是否需要确认收入？是否适用不征税收入政策规定？ 针对长期应付未付款项是否确认利得？如何减少确认风险？ 针对该付不付、该收不收和对无法支付债务不作会计处理