建筑施工企业‘营改增’策略应对与涉税风险筹划管控
建筑施工企业‘营改增’策略应对与涉税风险筹划管控详细内容
国家税务总局特约讲师、资深建筑业财务管理专家
樊剑英
中国注册税务师、中国税网、中国税报特约研究员、上海财经大学特约讲师
【课程背景】当前，我国的税制改革和政策完善深入推进，财政部和国家税务总局新政策新文件层出不穷，涉及纳税人生产经营和税务处理的方方面面。特别是以”营业税改征增值税”为标志的新一轮的税制改革已经启动。将对建筑业税收政策的进行重大调整，特别是从根本取消原有的建筑业营业税政策。面对涉税风险居高不下的局面，我们的建筑施工企业该如何采取有效措施防控企业的涉税风险，避免不必要的损失，并运用税收筹划手段获取最大化的税收收益呢？为了增强广大建筑施工企业抗击涉税风险的能力，抓住营业税改征增值税的重要机遇，实施纳税管理的战略转型。
【核心内容】（包含但不限于以下内容）
一、营改增--8月1日影响我们什么？
1. 营改增谁该关心？该关心什么？
2. 如何理解一般纳税人500万元的够格标准？一般纳税人与小规模纳税人有哪些纳税不同？有利还是无利？
3. 营改增可抵扣的增值税进项税额有哪些？有无特别要求？
4. 营改增不可抵扣增值税进项税额有哪些？不可抵扣该怎么办？
5. 营改增后装卸费用处理有何变化？税负增加了还是降低了？
6. 不得抵扣进项税额如何纳税筹划？
7. 境外付汇代扣代缴税款如何算？不含税合同又当如何操作？
8. 进项税额转出可否筹划？
9. 营改增后双方定价的博弈空间有多大？
10. 营改增后仓储服务如何纳税筹划？
11. 营改增后运输差额纳税如何分类理解？
12. 如何选择应税服务商？
13. 鉴证咨询都可抵扣进项税吗？
14. 建筑房地产也会营改增吗？
15. 建筑业营改增会影响我们什么？
二、建筑业营业税税务风险管控
1. 施工企业营业税怎么交？
2. 施工企业分包业务要扣缴营业税吗？
3. 挂靠承包谁是纳税人？
4. 建筑项目承包如何支付成本费用？
5. 建筑业纳税义务发生时间如何确定？
6. 甲供材如何开具发票？税金该谁缴纳？
7. 甲供不征营业税的例外情形有哪些？
8. 价外费用交营业税吗？
9. 房地产企业搞装修按建筑业交营业税吗？
10. 拆迁平整交营业税吗？
11. 劳务分包如何计算缴纳营业税？
12. BOT\BT项目如何纳税处理？
13. 建筑业如何自查营业税？
三、建筑业企业所得税税务风险防范
1. 建筑安装业所得税如何确认收入？
2. 跨地区施工项目部如何缴纳所得税？
3. 核定征收分包业务可有纳税风险？
4. 甲供材怎么确实企业所得税收入？
5. 建筑企业资产处置收入如何确认？
6. 租金收入如何确认？
四、建筑业所得税扣除项目税务风险管控
1. 税前扣除应掌握什么原则？
2. 成本费用列支与发票有何关系？
3. 工资薪金福利费扣除存在的11个纳税问题
4. 业务招待费扣除要注意什么？
5. 广告宣传费扣除有何新规定？
6. 税务不得扣除与收入无关的支出如何理解
7. 捐赠扣除应该索取什么发票？
8. 预提暂估成本可否税前扣除？
9. 如何划分资本性支出与经营性支出？
10. 与其他企业共用水电费如何扣除？
11. 会议费如何扣除？
12. 差旅费补贴如何扣除？
13. 通讯费补贴能否扣除？
14. 跨期税金如何扣除？
15. 办公费可否随意列支？
16. 佣金手续费可随意列支成本？
五、 建筑企业发票税务风险管控
1. 发票税前扣除有何规定？
2. 企业取得什么样的凭证才能在税前扣除？
3. 甲供材料是否需要换开工程款发票？
4. 哪些支出必须取得发票才可税前列支
5. 汇算清缴后取得发票怎么办？
6. 发票重点检查项目有哪些？
7. 发票检查会带来什么处罚？
六、 建筑业成本核算与合同审查
1. 建筑安装工程费用项目组成有哪些？
2. 建筑安装工程合同有哪些审核要点？
3. 甲供设备合同一定是最优方案吗？
七、 房地产企业所得税申报解析
1. 预缴申报如何处理？
2. 原实行核定征收房地产企业改为查账征收如何预缴申报？
3. 原实行核定征收房地产企业改为查账征收年度如何申报？
4. 房地产预售收入结算收入如何计算所得税
学员互动交流、专家现场疑难解答！
【参加对象】各建筑、安装、市政、路桥、装饰等企业董事长、总经理、副总、总会计师、财务/审计总监、经理、主管及涉税会计、等相关人员。
【研修费用】2680元/人 （包括中餐、讲义、茶点等）
推荐课程
职场高效沟通心理学 2024-12-25
讲师/Lecturer：师老师 费用/Price：¥4580元/人 课程排期/Scheduling北京：2024年04月18日-19日上海：2024年05月30日-31日深圳：2024年06月20日-21日广州：2024年08月08日-09日北京：2024年09月25日-26日深圳：2024年11月20日-21日广州：2024年12月25日-26日课程概述/...
讲师：师老师详情
霸占舞台—职场演讲与呈现技巧 2024-12-25
《霸占舞台—职场演讲与呈现技巧》课程费用：2980元/人 （含培训费、教材费、场地费、午餐、茶歇费及税金）参训对象：专兼职讲师、企业高管、培训经理，人力资源管理者、职场广泛应用语言表达者课程地点：上海课程时间：2天第一期第二期第三期5月22-23日8月8-9日12月25-26日课程背景：在日益竞争激烈的职场环境中，专业能力、业务能力是根基，同时良好的表达，沟...
讲师：丁亮亮详情
培训需求分析与计划制定 2024-12-25
培训需求分析与计划制定【时间/地点】1月2月3月4月5月6月10北京28北京27北京17北京8北京19北京7月8月9月10月11月12月31北京21北京25北京23北京13北京25北京【培训费用】1980元/人（包括会费，讲义，证书）【课程收益】凡事预则立，不预则废。作为培训工作，如果发挥促进企业发展的作用，重要的是有针对性，这就需要进行科学的培训需求分析，...
讲师：张老师 详情
职业生涯规划（1天） 2024-12-25
职业生涯规划（1天）【时间/地点】 2024年01月31日 - 2024年01月31日 北京2024年02月21日 - 2024年02月21日 北京 2024年03月27日 - 2024年03月27日 北京 2024年04月24日 - 2024年04月24日 北京 2024年05月29日 - 2024年05月29日 北京 2024年06月05日 - 2024...
讲师：张老师 Robert详情
管理创新与实践落地 2024-12-25
2024年01月24-25上海 2024年03月25-26上海2024年06月26-27上海 2024年08月29-30上海2024年10月16-17上海 2024年12月25-26上海学员对象：管理层作为管理者，您是否有以下困惑1、个人：自己如何更创新？以及让员工更创新？2、业务：如何进行业务创新，适应快速变化的行业和市场要求？例如，在推动数字化转型时，虽...
讲师：鄢茹郡详情
ITSS服务工程师认证-ITSS服务经理认证 2024-12-25
ITSS系列《IT服务工程师》认证ITSS系列《IT服务经理》认证培训班培训服务一览表时间4月5月6月7月8月9月10月11月12月ITSS服务工程师直播 24-25日期待定直播25-26日期待定直播28-29日期待定直播29-30日期待定直播25-26ITSS服务经理直播24-26日期待定直播25-27日期待定直播28-30日期待定直播29-31日期待定直...
讲师：陈老师 张老师详情
演讲与表达技巧训练 2024-12-25
演讲与表达技巧训练（1天）【时间/地点】2024年01月31日 - 2024年01月31日 北京2024年02月28日 - 2024年02月28日 北京 2024年03月27日 - 2024年03月27日 北京 2024年04月24日 - 2024年04月24日 北京 2024年05月29日 - 2024年05月29日 北京 2024年06月20日 - 20...
讲师：卢老师 张老师 Robert详情
卓有成效的客户拜访 2024-12-25
卓有成效的客户拜访（1天）【时间/地点】 2024年01月17日 - 2024年01月17日 上海 2024年02月28日 - 2024年02月28日 上海2024年03月27日 - 2024年03月27日 上海 2024年04月24日 - 2024年04月24日 上海 2024年05月29日 - 2024年05月29日 上海 2024年06月26日 - 2...
讲师：张老师Richard详情
采购成本分析、削减与谈判策略 2024-12-25
培训时间/地点：2024年12月1213日（星期四 星期五）/北 京2024年12月2526日（星期三 星期四）/上 海2025年4月1011日（星期四 星期五）/上 海2025年6月1718日（星期二 星期三）/苏 州2025年8月67日（星期三 星期四）/上 海2025年10月2728日（星期一 星期二）/苏 州2025年12月1718日（星期三 星期四...
讲师：朱老师详情
- [潘文富] 中小企业招聘广告的内容完
- [潘文富] 优化考核方式，减少员工抵
- [潘文富] 厂家心目中的理想化经销商
- [潘文富] 经销商的产品驱动与管理驱
- [潘文富] 消费行为的背后
- [王晓楠] 辅警转正方式，定向招录成为
- [王晓楠] 西安老师招聘要求，西安各区
- [王晓楠] 西安中小学教师薪资福利待遇
- [王晓楠] 什么是备案制教师？备案制教
- [王晓楠] 2024年陕西省及西安市最
