内容简介：

中国人民银行
为促进商业银行建立和健全内部控制体系，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，中国人民银行制定了《商业银行内部控制指引》 (以下简称《指引》)。
内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度。程序和方法，对风险进行事前防范。事中控制，事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制应当贯彻全面，审慎，有效。独立的原则。
《指引》适用于在中国境内依法设立的中资。外资商业银行。政策性银行，金融资产管理公司、邮政储蓄机构。城乡信用社，信托投资公司，企业集团财务公司。金融租赁公司等其他金融机构参照执行。
《指引》分10章，共141条。分别对内部控制的基本要求。授信的内控，资金业务的内部控制。存款及柜台业务的内部控制。中间业务的内部控制。会计的内部控制。计算机信息系统的内部控制。内部控制的监督与纠正进行了说明。

二00二年九月十八日


详细目录：
《商业银行内部控制指引》
第一编 银行内部控制总论
第一章 银行内部控制综述
第二章 银行内部控制的基本原则
第三章 银行内部控制稽核目标及程序
第四章 银行内部控制的过程
第五章 银行内部控制系统的构建
第六章 银行内部控制制度及其评价
第七章 国外银行内部控制分析评价
第二编 银行内部控制的构建与银行组织管理规范
第一章 银行内部管理制度的建立
第二章 银行发展战略与计划
第三章 银行体系与银行系统稳定性分析
第四章 银行组织与组织设置管理
第五章 银行资源的优化配置
第六章 银行人才资源控制与管理
第七章 银行检查制度与银行监管体系
第八章 银行制度的配套改革
第九章 国外银行内部控制制度借鉴
第三编 银行授信的内部控制
第一章 银行授信管理总论
第二章 银行授信风险分析与资信评估
第三章 银行贷款分类与管理
第四章 银行客户管理与客户风险监控
第五章 银行贷款的授信与审批
第六章 银行授信业务监控与绩效考核
第七章 银行贷款的跟踪与检查
第八章 银行授信资产保全和风险资产处理
第九章 国外银行信用风险控制推介
第四编 银行资金业务的内部控制
第一章 银行资金业务内部控制总论
第二章 银行资金业务内部控制的要素与内容
第三章 银行资金交易风险评估与控制系统
第四章 银行资金交易员控制与约束
第五章 银行资金风险责任制的建构
第五编 银行存款与柜台业务的内部控制
第一章 银行存款与柜台业务内部控制总论
第二章 银行基层网点与重点岗位监控
第三章 银行账户管理操作规程
第四章 银行存款控制与转账监控
第六编 银行中间业务的内部控制
第一章 银行中间业务内部控制总论
第二章 银行中间业务运作规范
第三章 银行结算业务内部控制
第四章 银行代理业务的内部控制
第五章 银行卡业务的内部控制
第六章 银行国际业务的内部控制
第七章 银行表外业务的内部控制
第八章 银行信息咨询业务的内部控制
第九章 银行中间业务稽核审计
第七编 银行会计的内部控制
第一章 银行会计内容概述
第二章 银行会计的规范运作及管理
第三章 银行会计及相关核算规程
第四章 银行资产负债管理和金融费监管
第五章 银行资本和负债风险的综合控制
第六章 银行存贷款及其相关业务的会计处理
第七章 财务会计、管理会计和责任会计在银行中的作用
第八章 银行会计对分配问题的控制
第九章 银行会计内部控制的评价
第八编 银行计算机信息系统内部控制
第一章 银行计算机内部控制概论
第二章 计算机网络安全与网络威胁
第三章 银行计算机系统功能
第四章 银行业务网络系统在计算中的应用
第五章 银行计算机内部控制的安全体系
第六章 银行计算机系统风险的内部控制
第七章 银行计算机系统内控评估
第九编 银行内部控制经典案例分析
第十编 银行内部控制文件与相关法律法规

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