关于做好2004年度中央企业财务预算工作的通知 

　　　　　　　　　　　　　　　　国资评价[2003]102号2003年10月22日 
各中央企业： 

　　为促进提高中央监管企业(以下简称企业)财务管理水平，有效建立和完善企业内部控制制度，规范企业财务预算管理工作，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家财务会计制度有关规定，现将《2004年度中央企业财务预算报表》及编制说明印发给你们，并将有关事项通知如下： 

　　一、建立财务预算管理制度是加强国有资本监管的重要内容，对于做好企业财务管理，促进完善企业内部控制机制，提高企业财务管理水平以及做好业绩考核、绩效评价和国有资本保值增值等工作具有重要意义。各企业应当高度重视财务预算管理工作，切实加强领导，细化工作责任和工作分工，认真组织做好2004年度财务预算的编制和上报工作。 
　　二、企业财务预算应在认真总结上年预算执行情况的基础上，按照效益优先、全面预算和积极稳健的原则进行编制和实施。 
　　 三、企业财务预算编报范围包括企业总部及其境内外子企业(含所属事业单位、实行法人责任制的基建项目)，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。 

　　…… 

　 　十、企业在财务预算编制和上报过程中，如发现问题，请及时与国资委(统计评价局)联系。 
国务院国有资产监督管理委员会 
2003年10月22日 
第一编 财务预算

 

第一章 全面预算系统
第二章 现金预算与预计财务报表
第三章 资本预算
第四章 预算管理在西方企业的实践
第五章 中国企业对西方企业预算管理的借鉴与发展

第二编 财务管理

第一章 股票筹资管理
第二章 债券筹资管理
第三章 银行信用筹资管理
第四章 租赁筹资
第五章 商业信用筹资管理
第六章 公司红利政策
第七章 损益管理及利润分配
第八章 流动资产投资与管理
第九章 固定资产投资与管理
第十章 无形资产和其他资产投资与管理
第十一章 对外投资管理

第三编 财务分析

第一章 财务分析概述
第二章 上市公司和资本市场财务会计报告分析
第三章 经营风险分析系统
第四章 企业盈利能力分析
第五章 企业经营管理能力分析
第六章 企业发展能力分析
第七章 投资项自经济可行性分析

第四编 财务决策

第一章 财务决策信息系统
第二章 财务预测
第三章 影响企业财务预测与决策的内外因素
第四章 短期融资决策
第五章 长期融资决策
第六章 固定资产投资决策
第七章 长期证券投资决策
第八章 短期投资决策
第九章 应收账款与信用政策决策
第十章 存货决策
第十一章 企业的兼并与控股
第十二章 企业破产清算

第五编 财务控制

第一章 资金控制
第二章 成本控制
第三章 收入控制
第四章 利润控制

第六编 财务制度及其设计

第一章 财务管理体制设计
第二章 筹集管理制度设计
第三章 资产管理制度设计
第四章 成本与费用管理制度设计
第五章 销售收入管理制度设计
第六章 利润及分配管理制度设计
第七章 企业财务评价制度的设计

第七编 财务预算、管理，控制与分析常用表格

第一章 财务预算管理表格
第二章 资产管理表格
第三章 财务控制管理表格
第四章 财务分析管理表格

第八编 中兴总公司财务预算管理综合案例

第一章 财务预算管理在中兴总公司的定位
第二章 中兴总公司财务预算管理组织系统
第三章 中兴总公司目标规划与财务预算指标体系
第四章 中兴总公司财务预算编制系统
第五章 中兴总公司财务预算监控系统
第六章 中兴总公司财务预算业绩考评系统

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