《建筑企业纳税筹划管理》
《建筑企业纳税筹划管理》详细内容
《建筑企业纳税筹划管理》
建筑企业纳税筹划管理
[课程背景]
国家税务总局关于发布《涉税专业服务监管办法（试行）的公告（国家税务总局公告2
017年第13号）中就指出，涉税专业服务机构可以从事涉税业务，包括税收策划……。国家
税务总局理论政策研究室主任张培森说：税务局不反对筹划，只要不违反税法，税务局
就不会挑剔，“但对于企业避税，税务局是持明确的否定态度，“我们不认为避税有所谓
的合理与不合理之分，税务局反对所有形式的避税行为“营改增后，建筑行业的税负不降
反增，而建筑行业多年的痛点一直不能从根本上得到解决，如一般纳税人企业的建筑施
工设备、材料和建筑施工费、租用的动产和不动产虽然可以抵扣进项税额，但占比20%-
30%的建筑业人工成本没有进项发票；雇佣的工人个税及社保也不能从根本上解决；建筑
企业的零星采购也没有进项发票；中小型建筑业企业的供应商很多为小规模纳税人和个
体经营者和个人，同样没有进项发票，以上痛点都导致建筑业一般纳税人增值税相比于
营改增前营业税的税负上升较大。
此外，由于建筑业财务管理粗放，因此，企业所得税也因没有合理的规划而致税负畸
高。
[课程收益]
▪ 从理论上学会什么是真正的税收筹划
▪ 掌握税收筹划的思路、方法、技巧
▪ 掌握建筑企业税收筹划具体方法
▪ 建筑行业面临20大痛点是什么
▪ 如何区分建筑行业混合及兼营业务
▪ 如何节约社保
[课程对象]
董事长、总裁、董秘、首席财务官、副总、财务经理、企业中高层、税务经理、生产经
理、项目经理、采购经理、销售经理、全体财务人员。
[课程大纲]
第一单元 纳税筹划基础
•
税收筹划的概念：让学员知道什么是税收筹划，包括国家层面对税收筹划的支持依据
• 税收筹划的原则：税收筹划的具体原则是什么
• 税收筹划的必要性：为什么要进行税收筹划
•
税收筹划的切入点：税收筹划的切入点在哪里？增值税筹划的切入点是什么？所得税
筹划的切入点是什么？
• 税收筹划应注意的问题：税收筹划应该注意什么具体问题
• 纳税筹划的特点：税收筹划有什么具体的特点
• 纳税筹划的五大环节：税收筹划有哪些具体环节？分别是什么？
第二单元 建筑企业纳税筹划技巧及实战案例
• 建筑行业的特点
• “营改增“后企业长期挂账还安全吗？如果定性为融资款会有哪些税务后果？
• 建筑企业不能忽视的税务筹划点
----纳税人身份的选择
----如何利用纳税人身份进行税收筹划
----实务中一般纳税人如何选择简易计税
----业务流程如何再造？如何利用业务流程进行筹划
----建筑业哪四种情形不能按混合销售进行处理?
----如何巧用延迟纳税技巧
----如何利用业务性质进行筹划
• 建筑业税务筹划主要内容
----如何选择组织形式进行筹划
----利用企业筹资渠道进行筹划
----如何签订包工包料合同
----临时工、建筑劳务、个人社保筹划如何落地执行
----节约农民工社保费用的四种策略及操作要点
----如何巧用企业分立筹划
• 企业税收筹划存在的风险与对策
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