计算机在会计中的应用(ppt)
计算机在会计中的应用
第一章 会计电算化概论
第一节 会计电算化的基本概念
第二节 会计电算化的作用
第三节 会计电算化的发展
第四节 学习目的
第一节 会计电算化的基本概念
一、会计电算化的由来与演变
会计是一种管理活动，人们对会计信息的处理技术主要经历三个发展阶段：
1、手工处理阶段
优点：良好的适应性
和可靠性
缺点：低速度、低效
率、高差错率

2、机械处理阶段
运用穿孔机、核对机、分类机、卡片机等机械设备
设备笨重、昂贵，
难以推广。

3、电子数据处理阶段
1946年，世界上第一台计算机ENIAC诞生。
1954年，美国通用电器公司将计算机用于工资计算。
1979年，我国长春一汽试点。
1981年，我国提出“会计电算化”一词。
会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，是一个用电子计算机来替代人工记账、算账、报账，以及替代部分由人脑完成的对会计信息的分析和判断过程。

二、会计电算化的基本内容
（一）从会计电算化信息系统的角度看(物理结构)
1、人员
2、计算机硬件：电子设备、通讯设备、机房设施
3、计算机软件：
系统软件
会计软件
4、会计规范

（二）从会计电算化的发展过程来看(职能结构) ：
1、会计核算电算化
包括初始设置、制单、审核、记账、结账、成本计算和编制报表等一系列核算工作的电算化。
主要模块：账务处理、报表
其他模块：工资、固定资产、材料、成本、销售等。
2、会计管理电算化
会计管理是依据国家统一的会计制度、法规和其他有关规定，进行会计预测、计划、核算、分析、控制与考核的实践过程。它的对象是资金运动，主要内容有：资金管理、成本管理、收入及利润分配管理等。

主要模块：资金筹集管理、投资管理、流动资金管理、成本管理、收入与利润管理、财务分析与计划等。


3、会计辅助决策支持电算化
是一种以计算机为工具，人—机交互式的，帮助决策者利用数据和模型来解决决策问题的信息系统。决策支持本身并不作决策。系统一般由会计数据库、方法库、模型库和用户接口系统组成。

（三）从会计电算化工作的角度看
1、会计电算化工作的组织
2、会计电算化工作的规划
3、会计信息系统的建立
4、会计信息系统的管理
5、会计电算化人才的培训
6、会计电算化制度的建立
7、计算机审计

第二节 会计电算化的作用
多----职能多、提供信息多
快----提供信息快
好----人员素质高、工作更规范
省----省时、省力
第三节 会计电算化的发展
一、国外会计电算化的发展概况
（一）发展过程
1、会计数据单项业务处理阶段（50年代初---60年代中期）
2、会计数据综合处理阶段（60年代中---70年代初）
3、会计数据系统处理阶段（70年代初至今）


（二）会计软件产业

主要模块：总账、应收账款和应付账款
其他模块：存货控制、工资、购货、
销售、固定资产、作业成本
报表 等。
常用会计软件：SAP、ORECAL

二、我国会计电算化概况
（一）发展过程
1、单项处理阶段（1979年---1992年）
2、全面会计核算阶段（1993年--1998年）
3、财务与业务一体化处理阶段（1998年至今）

在应用领域方面：
单项业务应用（岗位级）-----财务部门应用（部门级）------企业内部各部门（企业级）
系统平台：
Dos----Windows95/98/NT/2000/XP或Browser
网络体系结构：
文件/服务器（F/S)结构------客户机/服务器(C/S)结构------浏览器/服务器(B/S)结构
会计电算化的工作方式:
桌面------网络

（二）会计软件产业
到95年，全国已有200多家会计软件开发单位，是我国软件业发展最成功的。
常用：用友、金蝶、浪潮国强、新中大、安易、金算盘等
（三）发展趋势
网络化、智能化、决策支持型
第四节 学习本课程的目的
1、掌握会计信息系统的相关概念，学会用系统的观念去分析会计核算和管理工作；
2、掌握会计电算化的基本原理以及基层单位如何实施会计电算化；
3、了解中国的会计软件产业的基本情况；
4、掌握用友软件的基本操作，主要是账务和报表两大模块。
学习本课程应准备：
1、会计理论和实践知识
2、计算机理论知识和计算机操作技能
3、数据库原理
4、其它相关知识
第二章 电算化会计信息系统
第一节 会计信息系统的基本概念
一、数据
是用来记录客观事物性质、形态、结构和特征的符号。是记录下来的事物的属性+属性值。
二、信息
是由数据或其他源泉（如谈话、文字等）所能直接或间接推导得到的认识、知识和消息。
数据和信息可看成是原料和成品之间的关系，信息更强调它对决策的实际价值，但又不是绝对对立的，两者在许多场合下又是通用的。

三、系统
组成系统的元素至少有两个以上。
系统中元素是相互联系、相互影响的，而不是随意凑合在一起的。
这些元素结合在一起为着一个共同的目标或意图。
系统是由系统、系统内部的各子系统、系统的周围环境共同构成的。

四、信息系统





信息的传输


信息系统的五大基本功能

信息系统的分类:
1、电子数据处理系统(Electronic Data Processing System , 简称 EDPS)
是以计算机应用技术、通讯技术和数据处理技术为主的，一般不作任何预测、规划、调节和控制的系统。
2、管理信息系统（Management nformation System , 简称MIS）
是在EDPS的基础上发展起来的信息系统。它利用EDPS的数据和大量定量化的科学的管理方法以实现对生产、经营和管理过程的预测、管理、调节、规划和控制。

3、决策支持系统（Decision Support System,简称DSS）
是在MIS基础上发展起来的。它加强和改造了
MIS的“决策支持能力”，更加强调管理决策中的人工作用，支持面向决策者，处理半结构化的管理决策问题。
4、专家系统（Expert System,简称ES）
是将某一领域的专家们长期实践中积累起来的经验和知识，特别是他们处理该领域问题时所用的事实和决策准则编成计算机程序，供决策人员使用，从而改进决策的质量，这类系统称为专家系统。


5、总裁信息系统（Executive Information System,简称EIS）
是为一个组织的最高层管理者的特殊需求服务，
在ES的支持下，从MIS中提取各种信息，为高层管理者提供综合信息的信息系统。
6、办公自动化系统（Office Automation,简称OA）是提高办公室工作人员工作效率的多功能综合信息系统。如文字处理系统、电子邮件系统。
7、国际电子商贸系统（International Electronic Business processing System,简称IEBPS）是借助于现代通信和网络技术，将原来各个国家、各个部门和各个单位的商贸管理信息系统连成一体，形成国际化信息系统。

五、会计信息系统
※取得原始凭证是收集原始数据；
※填制记账凭证和记账是把会计数据转换成会计信息并进行信息的传递和存储；
※提供账簿和报表是会计信息的输出和使用。
会计活动的每个步骤都有信息处理任务，每一步都服从于一个统一的目标，所有步骤以及在各步骤中所采用的方法和程序加起来就形成一个可以活动的有机整体，这个整体就是会计信息系统。分为手工会计信息系统和电算化会计信息系统两种。

第二节 会计信息系统的特征
会计信息系统共性的特征
电算化会计信息系统特有的特征，主要是比手工系统有哪些改进之处。
本节主要由学生自学。
第三节 电算化会计信息系统数据处理流程

二、数据流程图和业务流程图
（一）数据流程图
是按事先约定的符号绘制而成的描述系统的数据传递和变换过程的主要工具。它能精确地在逻辑上描述系统的功能、输入、输出和数据存储。由以下四个基本元素构成：
1、数据的源点和终点
2、数据流
3、处理（加工）
4、数据文件


（二）业务流程图
是将会计业务处理过程用规范化的图示直观、简洁地描绘出来。

会计 静态的会计数据
系统 动态的业务流程
可细
化为
作业流程或操作流程

三、电算化会计系统对传统会计系统的影响
（一）会计科目编码的变化
手工系统中编码已经存在，但在电算化系统中要求更严格、完整。
编码的目的、要求和方法在书上。
（二）记账凭证的变化
内容上基本不变，产生、取得和分类却不同。
手工编制后输入
直接根据业务在机上编制输入
由软盘拷贝或网络传入
机制凭证

（三）会计核算形式的变化

手工 科目汇总表、多栏式日记账等五种
系统 平行登记
标注过账标志等

计算机 以上方式都已失去意义
系统 记账完全自动

（四）账簿和报表的变化
账簿：日记账、明细账和总账的分类已无必要
只是现在大多会计软件仍按手工习惯。
报表：事先定义，自动生成。
（五）内部控制的变化
1、差错纠正控制已无必要
2、控制范围：财会部门和计算机处理部门
3、控制方式：组织控制、手工控制和程序控制相结合的全面控制

(六）会计职能及方法的变化
1、会计职能的扩展：
对外报表 加强内部经营管理
事后核算 全面核算
提供信息 干预生产、参与决策
2、会计方法的发展：
初等数学方法 高等数学、系统论、控制论等
3、会计管理职能的强化：
跨事前、事中和事后三个阶段
集核算、监督、控制、分析、预测于一体
全方位、多功能的管理

（一）财务系统
1、总账子系统。以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
2、工资子系统。以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算、工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转帐凭证传递给账务处理等功能。
3、固定资产子系统。存储和管理固定资产卡片，自动进行固定资产变动核算；完成计提折旧和分配，生成各种统计报表，费用分配转账凭证转入账务处理子系统。

4、应收子系统。完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5、应付子系统。完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时 分析各种流动负债的数额及偿还所需资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6、成本子系统。根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他子系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。

7、报表子系统。根据会计核算数据完成各种会计报表的编制与汇总工作；生成各种内部报表、外部报表及汇总报表；根据报表数据生成各种分析表和分析图等。
8、资金管理子系统。以银行提供的单据、企业内部单据、凭证为依据，记录资金业务以及其他涉及资金管理方面的业务；处理对内、对外的收款、付款、转账等业务；提供逐笔计息管理功能，实现每笔资金的管理；提供积数计息管理功能，实现往来存贷资金管理；提供各单据的动态查询情况以及各类统计分析报表。


（二）购销存系统
1、采购子系统。根据企业采购业务管理和采购成本核算的实际需要，制定采购计划，对采购订单、采购到货以及入库状况进行全程管理，为采购部门和财务部门提供准确及时的信息，辅助管理决策。
2、存货子系统。对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据；动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用的分析，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。

3、销售子系统。是以销售业务为主线，兼顾辅助业务管理，实现销售业务管理与核算一体化。一般和产成品核算相联系，实现对销售收入、销售成本、销售费用、销售税金、销售利润的核算；生成产成品收发结存汇总表等表格；生成产品销售明细账等账簿；自动编制机制凭证供总账子系统使用。
4、商业进销存系统。以商品销售业务为主线，将商品采购业务、存货核算业务、销售业务有机地结合起来，实现进销存核算和管理一体化的子系统。


（三）管理分析系统
1、财务分析子系统。从会计数据库中提取数据，运用各种专门的分析方法对财务数据做进一 步加工，生成各种分析和评价企业财务状况和经营成果的信息；编制预算和计划，并考核预算计划的执行情况。
2、领导查询子系统。它可以从各子系统中提取数据，并将数据进一步加工、整理、分析和研究，按照领导的要求提取有用信息，并以最直观的表格和图形显示。在网络会计系统中，更加直接。
3、决策支持子系统。利用现代计算机、通信技术和决策分析方法，通过建立数据库和决策模型，利用模型向企业的决策者提供及时、可靠的财务、业务等信息，帮助决策者对未来经营方向和目标进行量化分析和论证，从而对企业生产经营活动作出科学的决策。

二、会计信息系统中各子系统之间的相互联系
（一）集中传递式


（二）账务处理中心式


（三）直接传递式


基层单位开展会计电算化工作必须做好以下基本
工作:
1、建立和健全会计电算化组织机构。
2、制定会计电算化工作发展规划。
3、配置必要的硬、软件环境。
4、组织会计人员进行会计电算化知识培训。
5、制定会计电算化规章制度。
6、实现计算机替代手工记账。
第一节 会计电算化工作的组织与计划
制定发展规划的原则：
整体性原则
阶段性原则
客观可比性原则
领导负责原则
第二节 电算化会计信息系统的建立
一、硬件的配置
计算机机型的选择 中小型机
微机
工作方式的选择 单机系统
多用户系统: 终端不具独立数
据处理能力
网络系统


网络系统的主要功能:
资源共享、信息传递
客户机/服务器结构：
由客户机和服务器构成。它把应用程序所要完成的任务分派到客户机和服务器上，任务由双方协同完成。其中客户机是前台处理机，它是与用户接口的界面，其任务侧重于表现；服务器是后台处理机，它的任务是侧重于大量数据的存储、数据库管理和计算。

二、系统软件的配置
1、操作系统： DOS
WINDOWS、WINDOWS NT
UNIX（多用户多任务、分时操作系统）
2、汉字操作系统： UCDOS
3、数据库管理系统：小型数据库FOXPRO、ACCESS
大型数据库ORCALE、
SQL SERVER
4、程序设计语言：VB、VC
5、工具软件和办公自动化软件

三、会计软件的配置
1、选择通用会计软件
由学生自学
问题：假设你是一名财务科长，准备给本单位购买一种会计软件，你会考虑哪些问题？

2、定点开发
大型企事业单位和一些行业特点突出的，如铁路、电力、邮电、金融等通常采用此方式。
优点：开发的软件一般较合理、科学、便于使用，使用效率高。
缺点：需较强的技术力量、开发周期长、费用大。
3、选择通用会计软件与定点开发相结合。
即先购买通用会计软件，再针对本单位情况进行二次开发。此方式较理想。
第三节 会计电算化岗位责任制的建立
岗位责任制就是要明确每个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。

第四节 会计电算化人才培训
简介财政部门组织的初级、中级培训。
第五节 会计电算化信息系统的管理
一、宏观管理：财政部门负责
二、微观管理：企业自已负责













第六章 账务处理系统
账务处理系统概述
账务处理初始化
凭证处理
期末业务处理


第一节 账务处理系统概述
一、账务处理流程（总账系统的业务流程图）
（一）手工系统：
设置账户
复式记账
填制和审核凭证
登记账簿
成本计算
财产清查
编制报表



（二）电算化系统：
初始设置
凭证输入
凭证审核
记账
期末处理

账务处理系统应具备:
快速方便准确建帐
正确输入记账凭证
灵活的查询统计
完善的数据维护



二、功能模块结构图
也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解”的原理，逐层分解模块结构图，直到不能再分解为至。
在掌握此图的基础上，还应掌握软件的运行次序，为实际操作打下基础。



第二节 账务处理初始化
一、初始化前的准备工作
系统运行环境的准备
人员分工的准备
会计资料的准备 科目
余额
未达账项
凭证类型

二、初始化设置工作
（一）设置账簿：即建立新账套。
按照建账向导一步步完成即可。








（三）科目设置（非常重要）
1、科目设置的内容
科目编码
科目名称
科目类型 不可缺省
账页格式
助记码 可有可无
账类 是难点，对需进行辅助核算的科目设
计量单位 对需进行数量核算的科目设
外币名称 对需进行外币核算的科目设




2、科目设置时应注意的问题
（1）科目的建立顺序
（2）科目的修改
（3）银行类科目的设置
（4）个人往来科目的设置（比较三种方法）
（5）单位往来科目的设置
（6）部门核算科目的设置
（7）项目核算科目的设置


（五）录入科目余额
在已建立的会计科目基础上进行余额录入。
1、年初启用：录年初余额
2、年中启用：录使用月期初余额和一至使用月前的借贷方发生额合计。

以上五步是初始设置必不可少的步骤。




（六）常用摘要定义
（七）常用凭证定义
这两步是为了提高凭证输入速度进行的初始设置
（八）汇率管理
为外币辅助核算科目进行汇率的初始设置。
（九）结算方式设置
为银行结算业务的方式进行初始设置。

往来、部门、项目等的初始设置也应进行。
只是放在下一章各辅助模块进行介绍。


第三节 凭证处理
一、凭证输入
是日常工作的重点，工作量最大，也最重要，因为它是所有发生额数据的来源。
（一）凭证输入的基本内容
是凭证的基本要素，输入时必不可少。且输入时有以下控制手段：
1、日期：不可倒流，且不能大于业务日期。
2、凭证类型：需与限制科目相一致。
3、科目：最明细科目，且应已存在。
4、金额：借贷平衡。

（二）辅助核算数据的输入
是与科目设置中的账类相一致的，需以此为前提。具体分七种情况：P76
（三）提高凭证录入速度的技巧
1、常用摘要
2、常用凭证
3、参照输入



二、凭证修改
1、“无痕迹”修改
未审核或审核未通过
已审核但未记账
2、“有痕迹”修改
已记账
三、凭证审核
1、静态审核
2、屏幕审核
3、二次录入校验

四、记账
（一）记账原理
（二）记账过程
正式记账后，不得中断此过程，否则记账错误，
需恢复数据至未记账前状态。
（三）记账时应注意的问题
第四节 期末业务处理
一、期末自动转账
二、试算平衡、对账
三、结账

(一)自定义结转
由于各个企业情况不同,各种计算方法也不尽相同,特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类转账的不同。在电算化方式下，为实现在各个企业的通用，用户可自行定义自动转账凭证。
(二)对应结转
就是对两个科目进行一一对应结转。对应结转的科目可为非末级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。

（三）销售成本结转
是指将月末商品（或产成品）销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。
（四）汇总损益结转
用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证。它只能处理以下账户：外币存款户、外币现金、外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。

（五）期间损益结转
主要用于在一个会计年度终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。

自定义转账的操作步骤
1、自定义结转设置
1）输入转账目录条件
包括转账序号、转账说明、凭证类别等。
2）定义借方转账分录信息
如科目编码、方向等。
3）输入公式 直接输入金额公式
引导输入金额公式
4）定义贷方同借方类似。

2、转账生成
由于转账是按照已记账的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，应将所有未记账凭证记账。
对于一组相关转账分录，必须按顺序依次生成。
转账凭证每月只生成一次。
转账凭证生成后，自动追加到原最后一张凭证后，需再进行审核、记账。

结账之前应作下列检查：
1、本月业务是否全部记账。
2、月末结转凭证必须全部生成并记账。
3、上月未结账，本月不能结账。
4、核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否已一致，否则总账不能结账。
5、损益类账户是否全部结转完毕。
6、如果与其他子系统联合使用，其他子系统是否结账。
结账前，要进行数据备份。
辅助核算三步曲
一、设置会计科目时，对需要辅助核算的科目设置相应的账类；同时可设置各基础分类档案。
二、核算 在输入记账凭证时,遇到要求进行辅助核算的科目，系统将自动请求用户输入相应的辅助信息。在日常业务处理后，就可查询相应的辅助核算账。
三、管理 在辅助核算的基础上，系统提供了一些辅助管理的功能，如部门收支分析、往来账龄分析等。
第一节 往来核算与管理
一、往来设置
（一）客户分类
如：01 长期客户 02 中期客户 03 短期客户
（二）客户档案
如：001 天津海达公司
（三）供应商分类
如：01 工业 02 商业 03 事业
（四）供应商档案
（五）录入往来科目期初余额


二、往来核算
即查询往来辅助核算账，包括客户、供应商和往来个人。
（一）往来余额表
用于查询客户往来科目各个客户的期初余额、本期借贷发生额合计、期末余额。
它包括按业务员、客户分类、客户部门、客户项目、客户地区分类等多种查询方式。
（二）往来明细账
用于查询客户往来科目下各个往来客户的往来明细账。


三、往来管理
（一）往来勾对
1、自动勾对
专认：按业务号
逐笔：同一单位，金额相同，方向相反。
全额：同一单位，发生额合计相同，方向相反。
往来账自动勾对要求填制凭证时输入的辅助信息要严格、规范，特别是对于有业务号的账项在填制凭证时必须规范输入。这样。不论是“一借一贷”、“一借多贷”、“多借一贷”，系统都能自动勾对。

2、手工勾对
对于一些特殊原因造成使用自动勾对无法勾销的情况，系统提供了手工勾对的方式，勾对后应进行平衡检查。

（二）往来催款单
在[辅助]菜单中，单击[客户往来催款单]
选择[客户]、[截止日期]，输入函证信息，确定后，即显示催款单，可打印。
（三）往来账龄分析
是指按照往来科目进行分析各往来单位账龄情况。系统提供6个账龄区间段供使用者定义，并提供各账龄区间段的客户数量及该区间段金额占总额的百分比。
第二节 项目核算和管理
一、项目设置
在建工程、对外投资、技术改造、融资成本、在产品成本、课题、合同订单等，均可按项目进行明细核算和管理。
（一）定义项目大类
即项目核算的分类类别。如产品销售收入按产品项目核算，项目大类可定义为产品核算。
1、增加项目大类名称。
2、定义项目级次。
3、定义项目栏目。

（二）指定核算科目
如：将直接材料、直接人工和制造费用等科目指定为生产成本项目大类。
注：一个项目大类可指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。
（三）定义项目分类
为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，即定义项目分类。
如：对生产成本项目大类可进一步划分为：自行开发项目和委托开发项目。

（四）定义项目目录
即是将各个项目大类中的具体项目输入系统。具体输入的内容又取决于项目栏目中所定义的栏目名称或数据。
（五）录入项目科目期初余额






二、项目核算
（一）项目总账
用于查询各项目所发生业务的汇总情况。
输入查询条件时，科目和项目必须输入，部门可输也可为空，月份范围默认为年初至当前月。
（二）项目明细账
用于查询项目业务发生的明细情况。
可联查总账和凭证。

三、项目管理
（一）项目统计分析
项目统计查询用于统计所有项目的发生额和余额情况。系统会将科目、项目的期初、借方、贷方、余额一一列出，进行比较分析。
分析过程中，单击[过滤]按纽可查询需要得到的数据。
第三节 部门核算与管理
一、部门设置
（一）部门档案。 部门负责人应在职员档案中。
（二）职员档案。
（三）录入部门科目期初余额。
二、部门核算
（一）部门总账
（二）部门明细账
三、部门管理
部门收支分析
第四节 出纳管理
一、现金、银行存款日记账
输入查询条件，如科目、月份等，即可输出某一天或某一月份的现金或银行存款日记账。
银行存款日记账比现金日记账多一结算号栏，主要是对账时用。
二、资金日报表
在手工方式下，资金日报表由出纳逐日填写，反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。现在可方便地查询、打印。


三、支票登记簿
此功能是为了详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况，以便加强企业银行支票的管理。
1、设置
定义结算方式时，对需此功能的结算方式划勾。
2、登记
支票被领用时，登记领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途等项目；报销后随该业务凭证的输入，自动登记报销日期。
3、使用
查询、修改、删除当前支票或删除已报销支票。

四、银行对账
（一）录入银行对账期初数据
第一次使用时，系统要求录入日记账及对账单期初调整前余额及未达账项，输出期初银行存款余额调节表；以后将不再使用此功能。
（二）录入银行对账单
正常使用后，要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的对账单输入计算机。
若企业在多家银行开户，对账单应与其对应的银行存款下的末级科目一致。

（三）自动对账
一般先自动对账，再手工对账作补充。
1、指向[银行对账]菜单后，选择对账科目，即显示“银行对账”窗口；
2、单击[对账]，显示[自动对账条件]对话框；
3、对账条件中的方向、金额相同是必选条件；对账截止日期可输可不输。
4、对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。

（四）手工对账
对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。
对账完毕，单击[检查]。检查对账是否有错，系统会自动显示平衡检查结果，确认即可；如果有错，应进行调整。
（五）输出余额调节表
对账完成后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。

（六）查询对账单或日记账勾对情况
可进一步了解通过对账后，对账单上勾对的明细情况（包括已达账项情况和未达账项情况），从而进一步查询对账结果。
（七）核销已达账
核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项，核销后已达账项消失，不能被恢复。
核销不影响银行日记账的查询和打印。

计算机在会计中的应用(ppt)