货币资金内部控制制度
目 录


内部会计控制制度
（一） 货币资金内部控制制度
货币资金管理制度 4-8
现金管理制度 9-12
支票及印章的管理制度 13-16
（二） 实物资产管理制度
财产清查制度 17-21

低值易耗品管理制度 22-25
材料管理制度 26-36
固定资产管理制度 37-48
（三） 对外投资管理制度 49-57
（四） 工程项目管理制度 58-67
（五） 筹资内部控制制度 68-73
（六） 采购与付款内部控制制度 74-79
（七） 销售与收款内部控制制度 80-86
（八） 成本与费用内部控制制度 87-98
（九） 对外担保内部控制制度 99-105
内部会计制度
（一） 会计核算 106-120
（二） 会计科目使用说明 121-160
1． 资产类科目 121-139
2． 负债类科目 140-147
3． 权益类科目 147-150
4． 成本类科目 150-151
5． 损益类科目 151-160
（三） 财务分析 161-178
（四） 会计档案管理办法 179-184
（五） 财务组织与职能 185-198
（六） 会计电算化管理制度 199-226
1． 会计电算化管理制度 199-200
2． 会计电算化操作使用管理制度 201-202
3． 会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205
4． 会计电算化软件维护管理制度 206-209
5． 会计电算化帐务管理制度 210-211
6． 会计电算化报表管理制度 212-213
7． 会计电算化档案管理制度 214-216
8． 会计电算化岗位责任制度 217-220
9． 会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度 221-222
10． 计算机机房安全卫生制度 223-223
11． 预防计算机病毒措施制度 224-225


附录：
1. 发票开票流程图 226
2．发票领用申请表 227
3．发票开票月统计表（表一） 228
4．发票开票月统计表（表二） 229
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