某信息软件股份有限公司财务制度
湖南湘计信息软件股份有限公司
财 务 制 度
1、制度的目的及使用指南
本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程序和办理的手续，包括财务预算、资金的借支、费用的报销、资产的购置、应该提交的管理报表等事项。公司的所有员工在处理与财务相关的事项时，都应遵循本制度的相关规定，预算外或超预算的需经董事长批准。
2、 资金管理
资金是公司重要的资源，加强对公司资金的管理是保证资金安全和公司健康运营以及发展的重要保证。
2.1 资金审批权
资金审批权详见下表：
资金事项 董事长 总经理 副总经理 部门经理
（项目负责人）
固定资产
（预算内） 预算核准 核准的预算范围内审批 审核 审核
固定资产
（预算外） 董事会决定 3万元以下 审核 审核
经营性项目
开 支 预算外或超预算 预算核准或直接审批 在核准的预算范围内负责审核 审核
日常开支 预算核准或直接审批 在核准的预算范围内负责审核 审核
融资 董事会决定


2.2 资金审批办理的程序
2.2.1 支付申请
公司有关部门或个人用款时，应根据情况适度提前并遵循逐级审批的原则向各级审核和审批人提交资金支付或报销申请，并详细填写款项的用途、金额、预算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票或其他相关证明等。
2.2.2 支付审核
各部门负责人或主管领导根据其职责、权限和相应程序对支付申请或报销进行审核，对不符合公司规定的资金支付申请和报销，部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准。
2.2.3 支付复核
资金支付由公司财务负责复核。复核人对经各部门审核后提交的支付申请和报销进行复核，复核资金支付和报销申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
2.2.4 支付审批
资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人审批，有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手续。
2.2.5办理支付
会计和出纳根据审批后的支付或报销申请制作凭证，办理支付或报销，并及时登记现金和银行存款日记账。

资金审批办理的程序如下页图所示：





主题：资金支付

不同意 同意




不同意

不同意

不同意

预算外 预算内
不同意 或不合规定
同意
同意




2.3 支付方式
除国家规定允许使用现金结算的项目（员工工资、福利费以及奖金，个人借支，出差人员必须随身携带的差旅费，金额在结算起点1000元以下的零星支出等）外，其他结算项目必须使用转账结算。
2.4 现金和银行存款的管理
2.4.1 公司每日的库存现金限额为5000元，超过库存现金限额的现金必须于当时下班前送存银行。
2.4.2 公司严格按照《支付结算办法》的规定开立银行账户，办理存款、取款和结算。
2.4.2 各部门取得的收入必须及时交财务入账，不得私设小金库，严禁收款不及时入公司财务帐。
2.4.3 各部门和项目负责人必须严格按合同规定及时组织货款和有关资金的回笼，资金的回收除金额在1000元以下的之外、其他必须使用转账结算，严禁违反规定向客户收取现金，货款和其他有关资金的回笼工作由公司财务负责监督和检查。
2.5 重大资金支付集体审批和备案制度
2.5.1 公司对单笔或合同总金额支出在人民币30万元以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审批制度。
2.5.2 固定资产采购单件2万元以上、材料、物资、商品的采购每次单件50件以上、合同总额10万元或单价2万元以上的（以上数据均含下限），实行备案制度即每月十日前向总部审计部报送上月大额采购情况。
3、预算
预算的编制分年度、季度和月度, 在每年的12月上旬提出下年度预算,在每月（季末）的25号之前提出下月（季）预算。
3.1 费用预算
费用预算分部门和项目预算，该表由各部门负责人负责组织填报，格式如下：









费 用 预 算 表
填报部门： 预算期间： 月（季） 金额单位：元
序号 项目 用途 预算金额 备注
1 业招费
2 办公费
3 差旅费
4 市内交通费
5 会议费
6 广告宣传费
7
8
9
10
合计
填报人： 项目负责人： 填报时间：
部门负责人： 主管领导：
3.2 资金流入预算表
资金流入预算是对各部门(主要是各销售部门)在预算期间的资金收入情况的预计, 该表由各部门负责人负责组织填报,格式如下:
资金流入（回款）预算表
填报部门: 预算期间: 月（季） 金额单位:元
序号 客户 流入金额 预计回款时间 责任人 备注
1
2
3
4
合计
填报人: 部门负责人： 主管领导： 填报时间:
3.3销售预算表
销售预算表是对预算期间销售收入和成本情况的预计,该表由有销售收入的部门负责人负责组织填报,格式如下:
销 售 预 算 表
填报部门: 预算期间: 月（季） 金额单位:元
序号 项目或客户 商品名称 型号规格 合同金额 数量 销售收入 销售成本 毛利 交货时间 收款时间
2
3
4
5


合计
填报人: 部门负责人： 主管领导： 填报时间:

3.4 货物采购预算
货物采购预算是预计预算期间各项目所需要的各类货物数量、金额和预计付款时间，该表由部门负责人负责组织填报，格式如下：
货物采购预算表
填报部门: 预算期间: 月（季） 金额单位:元
序号 货物名称 规格型号 数量 金额 用于项目或客户 供货单位 预计付款时间 备注
1
2
3
4
合计
填报人: 部门负责人： 主管领导： 填报时间:
3.5 固定资产采购预算
固定资产采购预算是预计预算期间各部门或公司所需要的各类固定资产数量、金额和预计付款时间, 该表由部门负责人负责组织填报，格式如下：
固定资产采购预算表
填报部门: 预算期间: 月（季） 金额单位:元
序号 固定资产名称 规格型号 生产厂家 用途 数量 金额 备注

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